Aventi economicamente diritto: come identificarli e notificarli correttamente

Chi è considerato avente economicamente diritto?

L'avente economicamente diritto è una persona fisica – un essere umano, non una società – che controlla in ultima istanza un'impresa. È tipicamente il caso quando una persona detiene, direttamente o indirettamente, una quota determinante del capitale o dei diritti di voto (valore indicativo: 25 %) oppure controlla la società in altro modo. Non vanno notificati clienti, collaboratori o semplici titolari del diritto di firma. Cosa sia il registro di trasparenza e chi è interessato lo spieghiamo nella nostra panoramica Registro di trasparenza svizzero: la vostra azienda è soggetta all'obbligo di notifica?

Fase 1: analizzare la struttura di partecipazione

Create una panoramica completa di azionisti o soci ed eventuali società intermedie. Nelle strutture a più livelli occorre risalire la catena fino alla persona fisica che esercita il controllo. Azionisti e aventi economicamente diritto sono a loro volta tenuti a fornire alla società le informazioni necessarie entro un mese.

Fase 2: documentare e tenere un elenco

Registrate in modo strutturato, con giustificativi, i dati identificativi nonché il tipo e l'estensione del controllo esercitato. Importante: il registro di trasparenza non sostituisce né il registro di commercio, né il libro delle azioni, né l'elenco degli aventi economicamente diritto – questi devono essere tenuti aggiornati separatamente.

Fase 3: notificare per via elettronica

La notifica avviene per via elettronica tramite la piattaforma della Confederazione, di regola via EasyGov, ed è gratuita. Dopo l'iscrizione nel registro di commercio e in caso di modifiche si applica un termine di un mese. Le violazioni intenzionali possono essere punite con multe fino a CHF 500'000 – tutti i termini e le sanzioni in dettaglio nell'articolo LTPG 2026: termini, obblighi e multe fino a CHF 500'000.

Dubbi? Verificate gratuitamente il vostro obbligo

Per sapere se la vostra società è soggetta all'obbligo di notifica e quali informazioni sono necessarie, utilizzate il check online gratuito su transparenzregister-eintrag.ch. La verifica express o dettagliata vi fornisce in pochi minuti una prima valutazione dei vostri obblighi (fonte: transparenzregister-eintrag.ch).

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